羅府規(guī)〔2025〕3號

各街道辦事處、區(qū)政府直屬各單位:

《深圳市羅湖區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)區(qū)政府八屆126次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予以印發(fā)，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

深圳市羅湖區(qū)人民政府

2025年8月1日

深圳市羅湖區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法

第一章  總則

第一條 為健全羅湖區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，完善現(xiàn)代企業(yè)制度，堅持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，深化國資國企改革，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《中華人民共和國公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。

第二條 區(qū)政府對所投資企業(yè)履行出資人職責(zé)，依法享有出資人權(quán)益，堅持政府的社會公共管理職能與企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)分開，堅持政企分開，實行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，維護(hù)國有企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)。

第三條 本辦法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)，是指國家對企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國家所有的其他權(quán)益。

本辦法適用于直管企業(yè)、所屬企業(yè)（以下統(tǒng)稱“國有企業(yè)”）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理：

（一）直管企業(yè)是指由區(qū)政府出資并授權(quán)區(qū)財政局（區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局）（以下簡稱“區(qū)國資監(jiān)管部門”）代表區(qū)政府履行出資人職責(zé)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司以及國有全資、控股和實際控制企業(yè)；

（二）所屬企業(yè)是指直管企業(yè)下屬的各級國有全資、控股和實際控制企業(yè)。

第四條 區(qū)國資監(jiān)管部門是代表區(qū)政府履行出資人職責(zé)、負(fù)責(zé)企業(yè)監(jiān)督管理國有資產(chǎn)的部門。

第五條 國有企業(yè)作為平等市場主體依法公平參與競爭，享有完整的法人財產(chǎn)權(quán)和充分的經(jīng)營自主權(quán)，自覺維護(hù)市場秩序，承擔(dān)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。

第六條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步健全各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)，夯實中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，健全以公司章程為核心的企業(yè)制度體系。

第二章  產(chǎn)權(quán)管理

第七條 區(qū)國資監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)變動等監(jiān)督管理，防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失。

第八條 直管企業(yè)的設(shè)立、分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本等事項，由區(qū)國資監(jiān)管部門提出方案，經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會議審議后報區(qū)委常委會會議審議。所屬企業(yè)的設(shè)立、分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本等事項，由直管企業(yè)提出方案，報區(qū)國資監(jiān)管部門核準(zhǔn)。

第九條 國有企業(yè)之間對國有產(chǎn)權(quán)權(quán)屬存在爭議，經(jīng)協(xié)商不能解決的，應(yīng)當(dāng)向區(qū)國資監(jiān)管部門申請產(chǎn)權(quán)界定，明確權(quán)屬。區(qū)國資監(jiān)管部門認(rèn)為必要時可以報區(qū)政府裁定。

第十條 區(qū)國資監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息化建設(shè)，做好企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)及其分布情況的登記管理。國有企業(yè)按照法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定及時進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記，確保登記信息的真實、準(zhǔn)確、完整。

第十一條 區(qū)國資監(jiān)管部門制定國有產(chǎn)權(quán)變動管理制度，明確決策權(quán)限，規(guī)范工作程序，推動流轉(zhuǎn)，優(yōu)化配置，防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失。

第十二條 區(qū)國資監(jiān)管部門負(fù)責(zé)國有企業(yè)的國有資產(chǎn)評估監(jiān)管工作。國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立國有資產(chǎn)評估管理工作制度，完善資產(chǎn)評估項目的檔案管理，做好項目統(tǒng)計分析報告工作。

第三章  財務(wù)管理

第十三條 區(qū)國資監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)健全財務(wù)監(jiān)管制度，監(jiān)督國有企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制、報告與執(zhí)行，規(guī)范國有企業(yè)資金存放管理，強(qiáng)化財務(wù)績效評價管理。

第十四條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，實施全面預(yù)算管理，強(qiáng)化資金統(tǒng)籌管控，控制財務(wù)風(fēng)險。

第十五條 國有資本經(jīng)營預(yù)算納入政府預(yù)算管理，區(qū)國資監(jiān)管部門負(fù)責(zé)提出國有資本經(jīng)營預(yù)算支出方向和重點建議，組織國有企業(yè)編報支出計劃并進(jìn)行審核，編制國有資本經(jīng)營預(yù)算和決算的建議草案報區(qū)財政部門審核，由區(qū)財政部門匯總編制本級國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案，按規(guī)定程序報送。直管企業(yè)全部納入國有資本經(jīng)營預(yù)算收繳范圍，預(yù)算收入應(yīng)當(dāng)及時足額繳入國庫。

國有資本經(jīng)營預(yù)算支出包括資本性支出、費用性支出和其它支出，主要用于推動區(qū)國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整。

第十六條 區(qū)國資監(jiān)管部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促、檢查、考核直管企業(yè)全面預(yù)算管理工作。

直管企業(yè)是實施全面預(yù)算管理的主體，負(fù)責(zé)建立健全全面預(yù)算管理體系，完善全面預(yù)算管理制度建設(shè)，加強(qiáng)對所屬企業(yè)的預(yù)算管控。

第十七條 區(qū)國資監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)組織國有企業(yè)按時、準(zhǔn)確完成年度財務(wù)決算。

國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)優(yōu)化財務(wù)決算編制流程，規(guī)范核算行為，完善重大財務(wù)事項報告，提升財務(wù)決算工作質(zhì)量。

第十八條 區(qū)國資監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對國有企業(yè)財務(wù)狀況和資產(chǎn)運(yùn)營情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，并定期向區(qū)政府報告。

直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家財務(wù)會計制度規(guī)定及區(qū)國資監(jiān)管部門要求，定期向區(qū)國資監(jiān)管部門報告企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等企業(yè)國有資產(chǎn)運(yùn)營情況。

第十九條 區(qū)國資監(jiān)管部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌國有企業(yè)年度審計和專項審計工作，組織選聘會計師事務(wù)所。

國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)支持會計師事務(wù)所獨立執(zhí)業(yè)，不得干預(yù)其正常審計工作。

第二十條 國有企業(yè)出現(xiàn)法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定需要進(jìn)行清產(chǎn)核資情形的，區(qū)國資監(jiān)管部門可以要求國有企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資，或由直管企業(yè)按規(guī)定提出申請，報區(qū)國資監(jiān)管部門批準(zhǔn)。

直管企業(yè)負(fù)責(zé)組織開展賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價值重估以及資金核實等相關(guān)工作。

第二十一條 區(qū)國資監(jiān)管部門對國有企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財務(wù)核銷、資產(chǎn)處置、對外捐贈等工作進(jìn)行監(jiān)管。

直管企業(yè)負(fù)責(zé)本企業(yè)及所屬企業(yè)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財務(wù)核銷組織和實施工作。

第二十二條 國有企業(yè)應(yīng)貫徹落實中央八項規(guī)定及其實施細(xì)則精神，厲行節(jié)約、反對浪費，執(zhí)行國家、省、市對國有企業(yè)的會議、接待、差旅、培訓(xùn)等費用標(biāo)準(zhǔn)。

第四章  投融資管理

第二十三條 區(qū)國資監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)整體調(diào)控，統(tǒng)籌配置國有資本，優(yōu)化存量結(jié)構(gòu)，加快增量布局，持續(xù)完善產(chǎn)業(yè)布局結(jié)構(gòu)。引導(dǎo)國有企業(yè)聚焦主業(yè)投資，不斷提高國有資本集中度和運(yùn)營服務(wù)能力，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力。

第二十四條 區(qū)國資監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立健全投資監(jiān)管制度，從投資項目實施的必要性、對國有企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響程度、國有企業(yè)投資風(fēng)險承受能力等方面履行出資人審核程序。根據(jù)投資項目具體情況，實行分類管理、分級核準(zhǔn)。

第二十五條 直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定規(guī)范的投資管理制度，建立科學(xué)、民主、規(guī)范的投資決策規(guī)程。

直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)科學(xué)編制年度投資計劃，并報區(qū)國資監(jiān)管部門備案。投資決策必須開展前期可行性研究論證工作，按照規(guī)范要求編制可行性研究報告，并組織專家評審。根據(jù)投資項目需要，聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估或?qū)ｍ棇徲嫛?/p>

第二十六條 區(qū)國資監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對直管企業(yè)各類投資項目的決策、執(zhí)行和效果進(jìn)行監(jiān)督和檢查。監(jiān)督和指導(dǎo)直管企業(yè)開展對投資項目后評價和專項審計工作。

第二十七條 直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化投資前期風(fēng)險評估和風(fēng)控方案制定，做好項目實施過程中的風(fēng)險監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項目運(yùn)營、整合風(fēng)險，做好項目退出的時點與方式安排。

第二十八條 區(qū)國資監(jiān)管部門指導(dǎo)督促直管企業(yè)加強(qiáng)投資風(fēng)險管理，可以委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對企業(yè)投資風(fēng)險管理進(jìn)行評價，及時將評價結(jié)果反饋企業(yè)。

國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照評價結(jié)果對存在的問題及時進(jìn)行整改，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險管理，提高企業(yè)抗風(fēng)險能力。

第二十九條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債約束，合理配置融資工具，控制融資規(guī)模，防范融資風(fēng)險。根據(jù)融資項目具體情況，實行分類管理、分級核準(zhǔn)。

第三十條 國有企業(yè)原則上不得為自然人和無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的法人提供借款或擔(dān)保。

第五章 人力資源管理

第三十一條 區(qū)國資監(jiān)管部門指導(dǎo)國有企業(yè)全面推行用工市場化，堅持以崗定人、人崗相適，堅持全員合同化管理，堅持按業(yè)績貢獻(xiàn)決定薪酬，實行全員績效考核，構(gòu)建員工能進(jìn)能出、能上能下的流動機(jī)制。

第三十二條 區(qū)國資監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對企業(yè)人力資源規(guī)劃、人員招聘、人員培養(yǎng)、薪酬分配、績效考核等工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。

直管企業(yè)統(tǒng)籌負(fù)責(zé)本企業(yè)及所屬企業(yè)的人力資源管理工作。

第三十三條 直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)功能定位、戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營發(fā)展要求，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)和人員編制，動態(tài)調(diào)整資源配置，提升人力資源投入產(chǎn)出效率。

第三十四條 充分發(fā)揮黨組織在企業(yè)選人用人中的領(lǐng)導(dǎo)和把關(guān)作用，堅持市場化改革方向，堅持黨管干部與董事會依法選聘經(jīng)營管理者、經(jīng)營管理者依法行使用人權(quán)相結(jié)合，堅持組織選拔與市場化選聘相結(jié)合。

第三十五條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全公開、平等、競爭、擇優(yōu)的市場化招聘制度，新進(jìn)人員原則上須通過公開招聘，嚴(yán)格執(zhí)行招聘回避制度。

第三十六條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全崗位職級管理、輪崗交流、員工培訓(xùn)、管理崗位選拔任用等人員培養(yǎng)與鍛煉機(jī)制，暢通職業(yè)發(fā)展通道，拓展職業(yè)發(fā)展空間，打造結(jié)構(gòu)合理、專業(yè)素質(zhì)優(yōu)良的員工隊伍。

第三十七條 區(qū)國資監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)國有企業(yè)建立與企業(yè)效益、經(jīng)營效率、勞動效能緊密掛鉤、與市場水平銜接的薪酬總額決定機(jī)制，完善員工薪酬合理增長機(jī)制；建立與企業(yè)市場地位和業(yè)績相匹配、與考核結(jié)果緊密掛鉤的企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分配制度。

國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全以崗位薪酬為主的基本薪酬制度，以崗位價值為依據(jù)、以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向，參照勞動力市場工資價位并結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，合理確定不同崗位職級的薪酬水平。薪酬分配向關(guān)鍵崗位、生產(chǎn)一線崗位和緊缺急需的高層次、高技能人才傾斜，增加勞動者特別是一線勞動者勞動報酬。

第三十八條 區(qū)國資監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對直管企業(yè)執(zhí)行薪酬總額預(yù)算情況的動態(tài)監(jiān)控和指導(dǎo)。

直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合考慮年度生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)、勞動生產(chǎn)率以及員工薪酬水平市場對標(biāo)等情況，編制企業(yè)年度薪酬總額預(yù)算方案，報區(qū)國資監(jiān)管部門核準(zhǔn)。

第三十九條 區(qū)國資監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立與國有企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)的企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核機(jī)制，突出戰(zhàn)略管理、股東回報，“一企一策”實施精準(zhǔn)考核，注重物質(zhì)激勵與精神激勵相結(jié)合，激發(fā)企業(yè)家精神。考核結(jié)果作為企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分配、選拔任用的重要依據(jù)。

國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全全員績效考核制度，使員工薪酬、崗位職級調(diào)整等與其工作業(yè)績和實際貢獻(xiàn)緊密掛鉤。

第六章  監(jiān)督和責(zé)任追究

第四十條 建立健全內(nèi)外協(xié)同的國有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制，形成國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、出資人監(jiān)督、人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察監(jiān)督、審計監(jiān)督以及社會監(jiān)督全面覆蓋、制約有效的監(jiān)督體系。

直管企業(yè)應(yīng)當(dāng)整合監(jiān)督資源，構(gòu)建企業(yè)黨組織領(lǐng)導(dǎo)下的紀(jì)檢監(jiān)察或?qū)徲嬑瘑T會、財務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計、內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理協(xié)同聯(lián)動的監(jiān)督體系。

第四十一條 區(qū)審計局負(fù)責(zé)直管企業(yè)的法定代表人或者不擔(dān)任法定代表人但實際行使相應(yīng)職權(quán)的主要領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，對直管企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益進(jìn)行審計監(jiān)督。

第四十二條 國有企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，加大廉政宣傳教育和監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)力度。加強(qiáng)對國有企業(yè)投融資、對外擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)、物資采購、招標(biāo)投標(biāo)等重點領(lǐng)域、部門和崗位的監(jiān)管。

第四十三條 區(qū)國資監(jiān)管部門向直管企業(yè)委派或者推薦財務(wù)總監(jiān)。財務(wù)總監(jiān)對企業(yè)財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督，根據(jù)需要可以分管企業(yè)財務(wù)部門。

第四十四條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合規(guī)管理體系，推動合規(guī)管理與法律風(fēng)險防范、監(jiān)察、審計、內(nèi)控、風(fēng)險管理等工作相統(tǒng)籌、相銜接。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人具體分管內(nèi)部審計，獨立于經(jīng)營管理層，向董事會負(fù)責(zé)。

第四十五條 區(qū)國資監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)健全國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究制度，綜合運(yùn)用組織處理、紀(jì)律處分等手段，對違規(guī)經(jīng)營的有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任追究。

第四十六條 區(qū)國資監(jiān)管部門及其工作人員違反本辦法規(guī)定的，依法追究行政責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

國有企業(yè)及其負(fù)責(zé)人違反本辦法規(guī)定，依法給予紀(jì)律處分，造成企業(yè)國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第七章 企業(yè)黨的建設(shè)

第四十七條 國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)堅持和加強(qiáng)中國共產(chǎn)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，落實《中國共產(chǎn)黨國有企業(yè)基層組織工作條例（試行）》，牢牢把握新時代黨的建設(shè)總要求，推動國有企業(yè)黨建工作與生產(chǎn)經(jīng)營深度融合，充分發(fā)揮國有企業(yè)的政治優(yōu)勢，以高質(zhì)量黨建引領(lǐng)高質(zhì)量發(fā)展，以企業(yè)改革發(fā)展成果檢驗黨組織工作成效。

第四十八條 國有企業(yè)黨委發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用，依照規(guī)定討論和決定企業(yè)重大事項。國有企業(yè)黨組織圍繞生產(chǎn)經(jīng)營開展工作，發(fā)揮戰(zhàn)斗堡壘作用。

國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)將黨建工作要求寫入公司章程，寫明黨組織的職責(zé)權(quán)限、機(jī)構(gòu)設(shè)置、運(yùn)行機(jī)制、基礎(chǔ)保障等重要事項，明確黨組織研究討論是董事會、經(jīng)理層決策重大問題的前置程序，落實黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位。

第八章 附則

第四十九條 金融和文化企業(yè)國有資產(chǎn)的管理與監(jiān)督，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

第五十條 本辦法由區(qū)國資監(jiān)管部門負(fù)責(zé)解釋。本辦法未盡事宜，按照國家、省、市有關(guān)規(guī)定辦理。

第五十一條 本辦法自2025年8月20日起施行，有效期5年?！渡钲谑辛_湖區(qū)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》（羅府規(guī)〔2022〕3號）同時廢止。

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