川財(cái)資〔2024〕92號(hào)

各市(州)財(cái)政局、人力資源社會(huì)保障局、國(guó)資委，有關(guān)省級(jí)部門(單位)，有關(guān)國(guó)有企業(yè)：

　　為進(jìn)一步規(guī)范我省劃轉(zhuǎn)充實(shí)社?；饑?guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益的運(yùn)作管理，經(jīng)省政府同意，現(xiàn)將《四川省劃轉(zhuǎn)充實(shí)社?；饑?guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理實(shí)施細(xì)則》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　附件：四川省劃轉(zhuǎn)充實(shí)社?；饑?guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理實(shí)施細(xì)則

　　四川省財(cái)政廳               四川省人力資源和社會(huì)保障廳

　　四川省政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

　　2024年8月29日

　　附件

　　四川省劃轉(zhuǎn)充實(shí)社?；饑?guó)有股權(quán)

　　及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理實(shí)施細(xì)則

　　第一章  總則

　　第一條  為進(jìn)一步規(guī)范四川省劃轉(zhuǎn)充實(shí)社?；饑?guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益的運(yùn)作管理，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社保基金實(shí)施方案的通知》(國(guó)發(fā)〔2017〕49號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施方案》)、《劃轉(zhuǎn)充實(shí)社?；饑?guó)有股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理暫行辦法》(財(cái)社〔2024〕10號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《運(yùn)作管理暫行辦法》)、《四川省人民政府關(guān)于印發(fā)四川省劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；饘?shí)施方案的通知》(川府發(fā)〔2019〕9號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《四川省實(shí)施方案》)等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省工作實(shí)際，制定本實(shí)施細(xì)則。

　　第二條  本實(shí)施細(xì)則所稱劃轉(zhuǎn)充實(shí)社?；饑?guó)有股權(quán)(以下簡(jiǎn)稱“劃轉(zhuǎn)股權(quán)”)，是指依據(jù)《實(shí)施方案》《四川省實(shí)施方案》等規(guī)定，劃轉(zhuǎn)充實(shí)社?；鸬奈沂∈俸褪锌h國(guó)有及國(guó)有控股大中型企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的國(guó)有股權(quán)。

　　本辦法所稱現(xiàn)金收益，是指劃轉(zhuǎn)的省屬和市縣國(guó)有及國(guó)有控股大中型企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的國(guó)有股權(quán)分紅，以及通過(guò)劃轉(zhuǎn)股權(quán)及分紅運(yùn)作等形成的現(xiàn)金收益。具體包括：

　　(一)直接劃轉(zhuǎn)和再投資形成的國(guó)有股權(quán)現(xiàn)金分紅;

　　(二)劃轉(zhuǎn)股權(quán)運(yùn)作產(chǎn)生的轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等現(xiàn)金收益;

　　(三)替代或者補(bǔ)足無(wú)法追溯劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)而交納的現(xiàn)金;

　　(四)現(xiàn)金收益運(yùn)作產(chǎn)生的收益。

　　第三條  省政府授權(quán)財(cái)政廳集中持有劃轉(zhuǎn)股權(quán)及現(xiàn)金收益，并由財(cái)政廳委托本省具有國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)功能的公司(以下簡(jiǎn)稱“受托主體”)運(yùn)作管理。財(cái)政廳與受托主體簽訂委托協(xié)議，明確運(yùn)作管理相關(guān)事項(xiàng)。

　　根據(jù)工作需要，財(cái)政廳可報(bào)經(jīng)省政府同意后，對(duì)受托主體進(jìn)行調(diào)整。

　　第四條  劃轉(zhuǎn)股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作堅(jiān)持保障安全、獨(dú)立運(yùn)行、單獨(dú)核算和市場(chǎng)化、多元化、專業(yè)化的原則，實(shí)現(xiàn)保值增值，并接受考核和監(jiān)督。

　　第二章  劃轉(zhuǎn)股權(quán)運(yùn)作管理

　　第五條  劃轉(zhuǎn)股權(quán)的運(yùn)作管理，應(yīng)當(dāng)符合現(xiàn)行國(guó)有資產(chǎn)管理體制，嚴(yán)格遵循《實(shí)施方案》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》以及《四川省實(shí)施方案》等規(guī)定。

　　第六條  財(cái)政廳和受托主體不干預(yù)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，可通過(guò)協(xié)議等方式和企業(yè)原股東明確股東權(quán)利的行使方式，國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱“劃轉(zhuǎn)企業(yè)”)不改變現(xiàn)行國(guó)有資產(chǎn)管理體制。

　　第七條  受托主體在授權(quán)范圍內(nèi)代表財(cái)政廳開展劃轉(zhuǎn)股權(quán)運(yùn)作管理，具體行使權(quán)利的范圍和方式在委托協(xié)議中予以明確。

　　第八條  需要股東會(huì)決議的事項(xiàng)以及需要股東發(fā)表意見(jiàn)的事項(xiàng)，劃轉(zhuǎn)企業(yè)應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)公司法》以及公司章程等相關(guān)規(guī)定，主動(dòng)加強(qiáng)與受托主體銜接，提前通知受托主體并提供相關(guān)文件材料，共同維護(hù)社保基金合法權(quán)益。

　　第九條  財(cái)政廳對(duì)受托主體的委托權(quán)限不包括劃轉(zhuǎn)股權(quán)的質(zhì)押權(quán)和處置權(quán)，以及現(xiàn)金收益的所有權(quán)和分配權(quán)。劃轉(zhuǎn)股權(quán)需要轉(zhuǎn)讓的，受托主體應(yīng)按規(guī)定嚴(yán)格履行報(bào)批程序，經(jīng)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)同意后，由財(cái)政廳會(huì)同人力資源社會(huì)保障廳請(qǐng)示省政府批準(zhǔn)后實(shí)施。

　　涉及轉(zhuǎn)讓國(guó)有金融機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)股權(quán)的，須符合黨中央、國(guó)務(wù)院國(guó)有金融資本管理相關(guān)要求，并履行相關(guān)審批程序。

　　第三章  現(xiàn)金收益管理

　　第十條  劃轉(zhuǎn)企業(yè)向社?；鸱峙涔蓹?quán)收益參照國(guó)有資本收益收繳管理等有關(guān)規(guī)定，按上繳國(guó)有資本收益管理，單獨(dú)核算。

　　(一)收益分配。劃轉(zhuǎn)前為國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的，按國(guó)有獨(dú)資企業(yè)方式申報(bào)上繳利潤(rùn)，向社?；鸱峙涫找娓鶕?jù)持股比例從應(yīng)繳利潤(rùn)中計(jì)提;劃轉(zhuǎn)前為國(guó)有控股(參股)企業(yè)的，根據(jù)股東會(huì)決議通過(guò)的利潤(rùn)分配方案，計(jì)算國(guó)有資產(chǎn)出資人和社?；饝?yīng)得股息紅利。

　　(二)收益審核。履行劃轉(zhuǎn)企業(yè)出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)對(duì)劃轉(zhuǎn)企業(yè)申報(bào)應(yīng)繳利潤(rùn)、股息紅利進(jìn)行審核，劃分國(guó)有資本收益和向社?；鸱峙涫找?。各級(jí)財(cái)政部門在復(fù)核時(shí)應(yīng)明確上繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、向社?；鸱峙涫找娴慕痤~，并通知履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)和受托主體。

　　受托主體可以通過(guò)參加劃轉(zhuǎn)企業(yè)股東會(huì)、查閱和復(fù)制企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等方式，對(duì)劃轉(zhuǎn)企業(yè)向社?；鸱峙?、上繳收益情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　(三)收益上繳。受托主體督促劃轉(zhuǎn)企業(yè)在收到上繳通知之日起15個(gè)工作日內(nèi)，將歸屬于社保基金的收益全部直接繳入受托主體代管社保股權(quán)收益專戶。對(duì)未按時(shí)上繳收益的劃轉(zhuǎn)企業(yè)，由受托主體向其質(zhì)詢并將情況報(bào)送財(cái)政廳。

　　第十一條  劃轉(zhuǎn)股權(quán)運(yùn)作產(chǎn)生的轉(zhuǎn)讓收入、清算收入，替代或者補(bǔ)足無(wú)法追溯劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)交納的現(xiàn)金，受托主體報(bào)財(cái)政廳審核確認(rèn)后，由相關(guān)單位在收到上繳通知之日起15個(gè)工作日內(nèi)直接繳入受托主體代管社保股權(quán)收益專戶。

　　第十二條  扣除按規(guī)定上繳用于彌補(bǔ)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口后的現(xiàn)金收益，按不低于上年底累計(jì)現(xiàn)金收益50%的比例委托給全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)，剩余部分由受托主體在限定范圍內(nèi)進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)。

　　第十三條  財(cái)政廳按程序報(bào)批后，與全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)簽訂協(xié)議，明確委托全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)投資運(yùn)營(yíng)現(xiàn)金收益相關(guān)事項(xiàng);受托主體根據(jù)財(cái)政廳指令，按程序向全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)調(diào)撥現(xiàn)金收益。委托全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)投資運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)金收益發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，按照《運(yùn)作管理暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行。

　　第十四條  現(xiàn)金收益投資范圍限定為四川省境內(nèi)銀行存款、一級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買國(guó)債和對(duì)劃轉(zhuǎn)企業(yè)及其控股企業(yè)增資，投資范圍根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定適時(shí)調(diào)整。

　　除對(duì)劃轉(zhuǎn)企業(yè)及其控股企業(yè)增資外，受托管理的現(xiàn)金收益在同一家銀行的投資金額不得高于受托管理現(xiàn)金收益的30%。

　　第十五條  受托主體可根據(jù)管理需要，報(bào)經(jīng)財(cái)政廳同意后，選取一家具有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金托管經(jīng)驗(yàn)的商業(yè)銀行開立一個(gè)賬戶，對(duì)現(xiàn)金收益進(jìn)行管理。

　　第十六條  受托主體的委托管理費(fèi)用，按照經(jīng)省政府同意的標(biāo)準(zhǔn)和《四川省充實(shí)社?；饎澽D(zhuǎn)股權(quán)及其收益委托管理工作考核暫行辦法》，由財(cái)政廳按程序考核確定金額，在受托管理的現(xiàn)金收益中據(jù)實(shí)列支。

　　第四章 報(bào)告制度

　　第十七條  每年6月底前，受托主體應(yīng)向財(cái)政廳、人力資源社會(huì)保障廳報(bào)告上一年度劃轉(zhuǎn)股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作情況。主要包括：劃轉(zhuǎn)股權(quán)及現(xiàn)金收益的保值增值總體情況，劃轉(zhuǎn)股權(quán)的持有、權(quán)益變動(dòng)、年度現(xiàn)金分紅及實(shí)收、運(yùn)作管理情況，替代或者補(bǔ)足無(wú)法追溯劃轉(zhuǎn)的國(guó)有資本而交納的現(xiàn)金情況，通過(guò)國(guó)有資本運(yùn)作產(chǎn)生的轉(zhuǎn)讓、清算等收入情況，現(xiàn)金收益投資運(yùn)營(yíng)情況等。其中，涉及劃轉(zhuǎn)股權(quán)運(yùn)作的有關(guān)情況，應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送省級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門。

　　第十八條  受托主體應(yīng)當(dāng)對(duì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，確保報(bào)告內(nèi)容沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　第十九條  因不可預(yù)見(jiàn)或不可控因素，可能導(dǎo)致劃轉(zhuǎn)股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作受到重大影響的，受托主體應(yīng)當(dāng)及時(shí)向財(cái)政廳、人力資源社會(huì)保障廳報(bào)告。其中，涉及劃轉(zhuǎn)股權(quán)運(yùn)作的有關(guān)情況，應(yīng)當(dāng)同時(shí)向省級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門報(bào)告。

　　第二十條 每年7月底前，財(cái)政廳會(huì)同人力資源社會(huì)保障廳向財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部報(bào)告上一年度劃轉(zhuǎn)股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理情況。

　　第二十一條  劃轉(zhuǎn)股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理中其他需要報(bào)告的事項(xiàng)，由財(cái)政廳與受托主體在簽訂的委托協(xié)議、制定的相關(guān)管理制度中予以明確。

　　第五章  監(jiān)督管理

　　第二十二條  財(cái)政廳、人力資源社會(huì)保障廳依法對(duì)劃轉(zhuǎn)股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理情況實(shí)施監(jiān)管，對(duì)受托主體發(fā)生違反本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的行為予以糾正，加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)防范。省級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門對(duì)受托主體開展劃轉(zhuǎn)股權(quán)運(yùn)作管理及現(xiàn)金收益投資運(yùn)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)管。

　　第二十三條  財(cái)政廳根據(jù)《四川省充實(shí)社?；饎澽D(zhuǎn)股權(quán)及其收益委托管理工作考核暫行辦法》，按年度對(duì)受托主體委托管理工作進(jìn)行考核，考核結(jié)果與委托管理費(fèi)用掛鉤。并將考核結(jié)果作為續(xù)用或者調(diào)整受托主體的重要依據(jù)?？己私Y(jié)果同步抄送人力資源社會(huì)保障廳和省國(guó)資委。

　　第二十四條  受托主體在報(bào)經(jīng)財(cái)政廳、人力資源社會(huì)保障廳同意后，應(yīng)當(dāng)每年向社會(huì)至少公布一次劃轉(zhuǎn)股權(quán)的持有、權(quán)益變動(dòng)、年度分紅情況。

　　任何組織和個(gè)人有權(quán)對(duì)涉及劃轉(zhuǎn)股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理的違法違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)、投訴。

　　第二十五條  受托主體開展劃轉(zhuǎn)股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)禁從事內(nèi)幕交易、利用未公開信息交易、操縱市場(chǎng)等違法行為，嚴(yán)禁通過(guò)關(guān)聯(lián)交易等損害劃轉(zhuǎn)股權(quán)及現(xiàn)金收益和他人利益、獲取不正當(dāng)利益。不得將劃轉(zhuǎn)股權(quán)及現(xiàn)金收益挪作他用，不得將劃轉(zhuǎn)股權(quán)及現(xiàn)金收益用于質(zhì)押和對(duì)外擔(dān)保。

　　第二十六條  任何組織和個(gè)人不得貪污、侵占、挪用劃轉(zhuǎn)股權(quán)及現(xiàn)金收益。相關(guān)單位、人員在劃轉(zhuǎn)股權(quán)及現(xiàn)金收益運(yùn)作管理監(jiān)管工作中存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法行為的，依法追究責(zé)任。

　　第六章  附則

　　第二十七條  本實(shí)施細(xì)則由財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十八條  本實(shí)施細(xì)則自2024年10月1日起施行。