各旗縣區(qū)人民政府，市直有關(guān)委辦局，市直屬各集團(tuán)公司：

現(xiàn)將《赤峰市直屬國有企業(yè)融資擔(dān)保管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)嚴(yán)格執(zhí)行。

赤峰市人民政府

2025年4月27日

（此件公開發(fā)布）

赤峰市直屬國有企業(yè)融資擔(dān)保管理辦法

第一章?總則

第一條?為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)赤峰市直屬國有企業(yè)融資擔(dān)保行為，有效防范企業(yè)相互融資擔(dān)保引發(fā)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)交叉?zhèn)鲗?dǎo)，推動(dòng)市直屬國有企業(yè)提升抗風(fēng)險(xiǎn)能力，維護(hù)國有資產(chǎn)安全、完整，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及政策規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條?本辦法適用于赤峰市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門（以下簡稱國資監(jiān)管部門)出資的非金融類市直屬國有企業(yè)。

第三條?本辦法所稱的融資擔(dān)保，主要包括市直屬國有企業(yè)為納入合并范圍內(nèi)的子企業(yè)和未納入合并范圍的參股企業(yè)借款和發(fā)行債券、基金產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、資產(chǎn)管理計(jì)劃等融資行為提供的各種形式擔(dān)保，如一般保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押等，也包括出具有擔(dān)保效力的共同借款合同、差額補(bǔ)足承諾、安慰承諾等支持性函件的隱性擔(dān)保；不包括房地產(chǎn)企業(yè)為購房人按揭貸款提供的階段性擔(dān)保。

第四條?市直屬國有企業(yè)開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）平等自愿、公平誠信原則；

（二）依法擔(dān)保、規(guī)范運(yùn)作原則；

（三）風(fēng)險(xiǎn)可控、及時(shí)止損原則。

第二章?基本要求

第五條?市直屬國有企業(yè)提供融資擔(dān)保時(shí)，應(yīng)具備以下條件：

（一）具有良好的資信及償債能力；

（二）無逃廢銀行債務(wù)等不良信用記錄；

（三）無重大經(jīng)濟(jì)糾紛。

第六條?市直屬國有企業(yè)的融資擔(dān)保額度應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)相匹配，累計(jì)融資擔(dān)保額原則上不得超過集團(tuán)合并凈資產(chǎn)的40%，單戶子企業(yè)（含集團(tuán)本級(jí)）累計(jì)融資擔(dān)保額不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%。

第七條?市直屬國有企業(yè)嚴(yán)禁對(duì)集團(tuán)外無股權(quán)關(guān)系的單位或自然人提供任何形式的擔(dān)保，嚴(yán)禁對(duì)參股企業(yè)超股比擔(dān)保。原則上不得對(duì)控股企業(yè)超股比擔(dān)保，確需超股比擔(dān)保的，集團(tuán)董事會(huì)審議后，由其他股東或第三方提供足額且有變現(xiàn)價(jià)值的反擔(dān)保。原則上只能對(duì)具備持續(xù)經(jīng)營能力和償債能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供融資擔(dān)保。出現(xiàn)以下情形之一的，市直屬國有企業(yè)嚴(yán)禁提供融資擔(dān)保：

（一）擔(dān)保事項(xiàng)不符合法律法規(guī)和國家、赤峰市產(chǎn)業(yè)政策以及擔(dān)保人擔(dān)保制度規(guī)定；

（二）為購買金融衍生品等高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目擔(dān)保；

（三）被擔(dān)保人已進(jìn)入破產(chǎn)重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的；

（四）被擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、連續(xù)3年及以上虧損且經(jīng)營凈現(xiàn)金流為負(fù)等經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的；

（五）被擔(dān)保人存在較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的；

（六）被擔(dān)保人與擔(dān)保人發(fā)生擔(dān)保糾紛且仍未妥善解決的，或不能按約定及時(shí)足額交納擔(dān)保費(fèi)用的；

（七）集團(tuán)內(nèi)金融子企業(yè)；

（八）存在其他可能影響被擔(dān)保人可持續(xù)經(jīng)營能力的情況。

市直屬國有企業(yè)控股上市公司開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，還應(yīng)符合《中華人民共和國證券法》和證券監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定。

第八條?抵押或質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)應(yīng)符合《中華人民共和國民法典》相關(guān)規(guī)定。

第九條?市直屬國有企業(yè)以上市公司國有股權(quán)質(zhì)押擔(dān)保，按照國家、自治區(qū)及赤峰市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條?擔(dān)保事項(xiàng)不符合上述條款，但確需擔(dān)保的，由赤峰市人民政府常務(wù)會(huì)議或者黨組會(huì)議研究同意后按擔(dān)保程序辦理，并報(bào)國資監(jiān)管部門備案。

第三章??程序和權(quán)限

第十一條?市直屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌管理融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，制定和完善集團(tuán)統(tǒng)一的融資擔(dān)保管理制度，合理劃分審批權(quán)限，明確決策程序，允許融資擔(dān)保的對(duì)象、范圍、方式、條件、限額和禁止擔(dān)保等事項(xiàng)，規(guī)范調(diào)查評(píng)估、擔(dān)保合同執(zhí)行等工作程序。

第十二條?市直屬國有企業(yè)接到被擔(dān)保人的融資擔(dān)保申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用等級(jí)、資金用途、資金使用計(jì)劃、還款計(jì)劃、還款資金來源等，評(píng)估融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案。

第十三條?市直屬國有企業(yè)在產(chǎn)品銷售、合作貿(mào)易、代理業(yè)務(wù)等各類生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，應(yīng)嚴(yán)格審查并注意識(shí)別各類合同、協(xié)議中企業(yè)實(shí)質(zhì)上承擔(dān)融資擔(dān)保責(zé)任的隱性擔(dān)保條款，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，提高決策層級(jí)。

第十四條?市直屬國有企業(yè)提供融資擔(dān)保應(yīng)依照公司章程、擔(dān)保管理制度的規(guī)定和“三重一大”有關(guān)要求執(zhí)行。

第十五條?市直屬國有企業(yè)的融資擔(dān)保事項(xiàng)，屬于下列情形之一的，集團(tuán)董事會(huì)還需要進(jìn)行專門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告報(bào)國資監(jiān)管部門備案：

（一）對(duì)各級(jí)控股企業(yè)提供超股比的融資擔(dān)保；

（二）融資擔(dān)保的項(xiàng)目（含股權(quán)投資）不在該企業(yè)主業(yè)范圍內(nèi)；

（三）確因客觀情況需要對(duì)不具備持續(xù)經(jīng)營能力的子企業(yè)提供融資擔(dān)保，以及集團(tuán)內(nèi)無直接股權(quán)關(guān)系的子企業(yè)之間進(jìn)行相互擔(dān)保的；

（四）其他需要報(bào)國資監(jiān)管部門備案的情形。

第十六條?由董事會(huì)審議的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，須經(jīng)全體董事的三分之二以上決議通過，與決議事項(xiàng)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國公司法》規(guī)定予以回避。

第十七條?市直屬國有企業(yè)以抵押或質(zhì)押提供融資擔(dān)保，依照法律程序?qū)⒌盅何锘蛸|(zhì)押物折價(jià)、拍賣或變賣處理時(shí)，抵押或質(zhì)押物應(yīng)依法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估結(jié)果應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定由相關(guān)部門辦理核準(zhǔn)手續(xù)。

第四章?反擔(dān)保

第十八條?市直屬國有企業(yè)的融資擔(dān)保，必須由被擔(dān)保人或第三方提供反擔(dān)保。

第十九條?市直屬國有企業(yè)應(yīng)依據(jù)所提供融資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)程度和反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、履約能力來確定接受反擔(dān)保的方式。

（一）保證反擔(dān)保。擔(dān)保人不得接受被擔(dān)保人以保證的方式提供的反擔(dān)保。保證反擔(dān)保由被擔(dān)保人之外的第三方提供，第三方應(yīng)具有獨(dú)立法人資格、資信可靠、財(cái)務(wù)狀況良好，具有償債能力，無重大債權(quán)債務(wù)糾紛；

（二）抵押反擔(dān)保。抵押物必須是所有權(quán)、使用權(quán)明確且沒有爭議的資產(chǎn)，依法被查封、扣押、凍結(jié)的資產(chǎn)和已設(shè)定抵押的資產(chǎn)不能再抵押，抵押物應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估并到相應(yīng)主管部門辦理抵押登記；

（三）質(zhì)押反擔(dān)保。質(zhì)押物必須是所有權(quán)明確、不涉及訴訟或爭議、且未設(shè)定質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)、有價(jià)證券、應(yīng)收款項(xiàng)、股權(quán)等資產(chǎn)。質(zhì)押物應(yīng)進(jìn)行評(píng)估并到相應(yīng)登記部門辦理質(zhì)押登記。

第二十條?市直屬國有企業(yè)對(duì)所控股上市公司、少數(shù)股東含有員工持股計(jì)劃或股權(quán)基金的企業(yè)提供超股比擔(dān)保且無法取得反擔(dān)保的，在符合融資擔(dān)保監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定的前提下，采取向被擔(dān)保人依據(jù)代償風(fēng)險(xiǎn)程度收取合理擔(dān)保費(fèi)用等方式防范代償風(fēng)險(xiǎn)。

第二十一條?市直屬國有企業(yè)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)反擔(dān)保標(biāo)的物的跟蹤管理，定期核實(shí)標(biāo)的物存續(xù)狀況和價(jià)值，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，確保標(biāo)的物安全、完整。

第二十二條?市直屬國有企業(yè)完成擔(dān)保事宜的20個(gè)工作日內(nèi)，須報(bào)國資監(jiān)管部門備案，并提供以下材料：

（一）備案報(bào)告（正式文件）；

（二）此擔(dān)保事項(xiàng)的相關(guān)決議、批復(fù)文件；

（三）被擔(dān)保企業(yè)最近1年的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；

（四）擔(dān)保申請(qǐng)人相關(guān)材料；

（五）反擔(dān)保措施及對(duì)反擔(dān)保人或措施的審查意見；

（六）國資監(jiān)管部門要求的其他文件材料。

第五章?日常管理和監(jiān)督檢查

第二十三條?市直屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確融資擔(dān)保管理部門和責(zé)任人員，加強(qiáng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)管理：

（一）建立融資擔(dān)保授權(quán)和審批制度。市直屬國有企業(yè)應(yīng)明確規(guī)定融資擔(dān)保的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施；

（二）建立融資擔(dān)保預(yù)算管理制度。市直屬國有企業(yè)應(yīng)將年度融資擔(dān)保計(jì)劃納入預(yù)算管理體系，包括擔(dān)保人、擔(dān)保金額、被擔(dān)保人及其經(jīng)營狀況、擔(dān)保方式、擔(dān)保費(fèi)率、違規(guī)擔(dān)保清理計(jì)劃等關(guān)鍵要素，提交集團(tuán)董事會(huì)或其授權(quán)決策主體審議決定。擔(dān)保關(guān)鍵要素發(fā)生重大變化或追加擔(dān)保預(yù)算，需重新履行預(yù)算審批程序；

（三）建立融資擔(dān)保臺(tái)賬制度。市直屬國有企業(yè)應(yīng)對(duì)融資擔(dān)保進(jìn)行分類管理，以臺(tái)賬方式詳細(xì)記錄擔(dān)保合同基本情況、擔(dān)保對(duì)象、金額、期限、擔(dān)保方式及擔(dān)保責(zé)任履行等情況；

（四）建立跟蹤和監(jiān)控制度。市直屬國有企業(yè)要嚴(yán)格按照董事會(huì)決議訂立融資擔(dān)保、反擔(dān)保及相關(guān)合同，并對(duì)被擔(dān)保人的經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況、被擔(dān)保項(xiàng)目的資金使用及債務(wù)主合同執(zhí)行情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控；

（五）建立融資擔(dān)保報(bào)告和信息披露制度。市直屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)在年度決算報(bào)告中逐項(xiàng)披露本年度全部擔(dān)保情況和因擔(dān)保而發(fā)生民事訴訟的情況。會(huì)計(jì)師事務(wù)所及企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)在年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)中應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)提供擔(dān)保的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性及存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審計(jì)，并在財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告中單獨(dú)披露。

第二十四條?市直屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按月度通過財(cái)務(wù)快報(bào)向國資監(jiān)管部門報(bào)送融資擔(dān)保監(jiān)測數(shù)據(jù)，融資擔(dān)保余額按照實(shí)際提供擔(dān)保的余額填報(bào)，不得瞞報(bào)漏報(bào)。

第二十五條?市直屬國有企業(yè)在實(shí)施日常監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人存在經(jīng)營困難、債務(wù)沉重或者違反擔(dān)保合同等情況，應(yīng)及時(shí)采取資產(chǎn)保全等應(yīng)對(duì)措施，最大限度降低擔(dān)保責(zé)任。

第六章?責(zé)任追究

第二十六條?市直屬國有企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)本辦法履行融資擔(dān)保程序，防止國有資產(chǎn)的流失。

第二十七條?市直屬國有企業(yè)在從事融資擔(dān)?；顒?dòng)中，有下列情形之一造成國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任：

（一）未按規(guī)定權(quán)限、范圍提供擔(dān)保的；

（二）未履行規(guī)定程序或者未經(jīng)批準(zhǔn)擅自為其他企業(yè)或個(gè)人提供擔(dān)保的；

（三）對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目未進(jìn)行有效監(jiān)管，發(fā)生損失未及時(shí)采取有效措施的；

（四）違規(guī)進(jìn)行擔(dān)保的其他情形，造成國有資產(chǎn)損失的。

第七章?附則

第二十八條?各旗縣區(qū)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)可參照本辦法制定相關(guān)制度，對(duì)所監(jiān)管企業(yè)融資擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行管理。

第二十九條?上市公司開展的擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十條?本辦法由赤峰市人民政府負(fù)責(zé)解釋。

第三十一條?本辦法自發(fā)布之日起施行。《赤峰市人民政府關(guān)于印發(fā)赤峰市國有企業(yè)投資管理辦法和赤峰市直屬國有企業(yè)對(duì)外擔(dān)保管理辦法的通知》（赤政辦發(fā)〔2017〕47號(hào)）中的《赤峰市直屬國有企業(yè)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》同時(shí)廢止。

相關(guān)解讀鏈接：《赤峰市直屬國有企業(yè)融資擔(dān)保管理辦法》政策解讀