自治區(qū)屬國有企業(yè)：

　　《關于區(qū)屬企業(yè)司庫體系建設的指導意見》已經(jīng)自治區(qū)國資委2024年第15次黨委會研究通過，現(xiàn)予以印發(fā)，請認真抓好貫徹落實。

　　自治區(qū)國資委

　　2024年9月19日

　　關于區(qū)屬企業(yè)司庫體系建設的指導意見

　　為提高區(qū)屬企業(yè)資金運營效率，進一步防范財務風險，全面提升財務管理精益化、集約化、智能化水平，加快培育具有競爭力的一流企業(yè)，推動區(qū)屬企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，結(jié)合《關于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》(國資發(fā)財評規(guī)〔2022〕1號)，自治區(qū)國資委決定在區(qū)屬企業(yè)推行司庫體系建設工作。現(xiàn)就做好司庫體系建設提出以下指導意見。

　　一、總體要求

　　區(qū)屬企業(yè)要充分認識加快推進司庫體系建設的必要性和緊迫性,主動把握新一輪信息技術革命和數(shù)字經(jīng)濟快速發(fā)展的戰(zhàn)略機遇,圍繞創(chuàng)建一流財務管理體系,將司庫體系建設作為促進財務管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級的切入點和突破口,重構內(nèi)部資金等金融資源管理體系,進一步加強資金的集約、高效、安全管理,實現(xiàn)“看得見、管得住、調(diào)得動、用得好”，促進業(yè)財深度融合,推動企業(yè)管理創(chuàng)新與組織變革,不斷增強企業(yè)價值創(chuàng)造力、核心競爭力和抗風險能力,夯實培育一流企業(yè)的管理基礎。區(qū)屬企業(yè)要按照本意見的要求，制定符合企業(yè)實際的司庫體系建設實施方案，2024年底前實現(xiàn)銀行賬戶的統(tǒng)一管理(含境外銀行賬戶),實現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)銀行賬戶和資金流動的信息動態(tài)歸集和可視可控;2025年6月底前全面上線具備境內(nèi)企業(yè)銀行賬戶、資金集中、融資統(tǒng)籌、資金預算、資金結(jié)算、票據(jù)管理、應收款項清收、借款和融資擔保等管理功能的信息系統(tǒng),實現(xiàn)資金信息動態(tài)反映、資金業(yè)務全面監(jiān)控;2025年底前充分利用司庫信息系統(tǒng)與其他信息系統(tǒng)互聯(lián)互通形成的數(shù)據(jù)資源,建立集團統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)集市,借助智能化信息技術深度挖掘數(shù)據(jù)價值,推動管理決策鏈、生產(chǎn)經(jīng)營鏈、客戶服務鏈更加敏捷高效,進一步增強戰(zhàn)略決策支持深度、經(jīng)營活動分析精度、財務風險管控力度,努力實現(xiàn)一流水平的司庫管理。

　　二、工作任務

　　(一)加強金融資源有效管理

　　1.強化集中統(tǒng)一管理，實現(xiàn)可視可控。區(qū)屬企業(yè)集團層面建立可視化的資金管控平臺，實現(xiàn)對企業(yè)集團及各級子企業(yè)銀行賬戶的動態(tài)監(jiān)測。努力實現(xiàn)銀行賬戶銀企直連全覆蓋，自動實時監(jiān)控銀行賬戶余額、交易明細和資金流向,及時掌握資金狀況和異常變化。對銀行賬戶進行統(tǒng)一管理，建立高效安全的動態(tài)賬戶管理體系，定期開展低效無效銀行賬戶清理,已無明確用途的賬戶應在三個月內(nèi)及時銷戶。設立集團“資金池”，實現(xiàn)對各級子企業(yè)的資金歸集，加強子企業(yè)之間的資金余缺管理,防止資金低效配置導致存貸雙高。建立集團電子結(jié)算平臺,統(tǒng)一對外接口,規(guī)范資金結(jié)算審批標準和權限,完善前端業(yè)務發(fā)起、在線流轉(zhuǎn)審批、自動核算校驗的結(jié)算流程,實現(xiàn)業(yè)財信息共享和合規(guī)管控。開展境外企業(yè)銀行賬戶的開立、注銷的統(tǒng)一管理,通過境外銀企直聯(lián)等方式,力爭實現(xiàn)對銀行賬戶的全球動態(tài)監(jiān)控。

　　2.提高資產(chǎn)運營效率，實現(xiàn)高效管理。將銀行賬戶、資金結(jié)算、票據(jù)管理等流程化操作類業(yè)務和資金集中、資金預算、債務融資、應收款項清收、融資擔保管理等流程化運營類業(yè)務納入司庫管理信息系統(tǒng)，進一步固化業(yè)務管理要求，規(guī)范業(yè)務操作標準和審批流程，實現(xiàn)操作類業(yè)務全流程線上辦理，部分流程化運營類業(yè)務實現(xiàn)線上審批，充分發(fā)揮司庫管理體系的金融資源整合能力，不斷提高閑置資產(chǎn)利用效率。探索建立集團統(tǒng)一的“票據(jù)池”，開展票據(jù)全生命周期管理，將票據(jù)納入資金計劃管理，實現(xiàn)票據(jù)信息的動態(tài)采集、可視監(jiān)控和兌付預警，提高票據(jù)資源的統(tǒng)籌使用效率。對債務融資借款業(yè)務實行集中統(tǒng)一管理，有效控制帶息負債規(guī)模，優(yōu)化債務結(jié)構。加強對供應商和客戶債權債務等關鍵信息的統(tǒng)一管理，嚴格按規(guī)定審核高風險業(yè)務，審慎評估經(jīng)營風險和財務風險。加強對供應商和客戶債權債務等關鍵信息的統(tǒng)一管理,推動子企業(yè)健全供應商和客戶信用體系,嚴格資信審查、信用評級和準入管理,明確各等級供應商和客戶預付、賒銷賬款的期限和比例。

　　3.統(tǒng)籌預算約束管理，實現(xiàn)價值創(chuàng)造。利用司庫體系建立年度預算確定總盤、月度計劃滾動調(diào)整的資金動態(tài)管控機制,有效控制資金頭寸,提升資金使用效率。嚴控預算外項目支出,做到“有預算不超支,無預算不開支”,確有需要的預算外支出要履行相應的審批程序,加強資金預算執(zhí)行情況的分析、監(jiān)控與考核,強化預算剛性約束。通過司庫管理體系建設助力管理層戰(zhàn)略決策，增強資金的價值創(chuàng)造能力。不斷增強和完善司庫信息系統(tǒng)功能,全面挖掘數(shù)據(jù)價值,對資金頭寸、融資成本、利率匯率等進行多維度、全方位的分析研判,及時識別風險隱患。開展關鍵業(yè)務和歷史記錄的大數(shù)據(jù)分析,總結(jié)資金收支波動的規(guī)律,優(yōu)化資金預算管理;根據(jù)各金融機構授信額度、利率和期限,結(jié)合集團各類融資需求,優(yōu)化債務融資方案;充分利用業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)建立從資金后端到業(yè)務前端的全流程分析模型,實現(xiàn)資金分析場景化、動態(tài)化和智能化,為企業(yè)重大經(jīng)營投資活動提供決策支持。

　　(二)強化資金管理風險防控

　　1.嚴格防范資金舞弊風險。明確銀行賬戶、資金、票據(jù)、網(wǎng)銀、客戶信用等關鍵要素的控制措施和控制標準,把申請、審批、執(zhí)行等關鍵環(huán)節(jié)和管控標準、閾值等關鍵信息嵌入系統(tǒng)。嚴格執(zhí)行出納和會計崗位分離,銀行印鑒、網(wǎng)銀密鑰等支付介質(zhì)要由不同人員分別保管等規(guī)定。嚴格做好用戶權限的審核審批,定期清理“僵尸賬號”和“過期”權限,不得存在“超權限用戶”。全面管控銀行賬戶,避免資金體外循環(huán),嚴禁設立任何形式的“小金庫”。定期開展內(nèi)控流程和要求的穿行測試和檢查評估,及時發(fā)現(xiàn)并堵塞管理漏洞。

　　2.嚴格防范資金合規(guī)性風險。根據(jù)重要性原則,建立資金支出分級授權審批制度,嚴格支出范圍和審批程序,對于大額資金事項要建立并嚴格執(zhí)行“三重一大”集體決策和支付聯(lián)簽制度，實現(xiàn)相關資料實時可追溯、可查閱。在資金支付流程中嵌入合規(guī)性預警機制,從付款金額、付款頻次、付款用途、付款對象等多維度設置預警參數(shù)和控制閾值,觸及預警和控制條件的要再次核實后方可支付。對大額對私支付、同一時期同一對象多次付款等異常支付進行審核和預警。做好應收應付款項到期預警提示,避免應收未收或者拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)款項等問題。

　　3.嚴格防范資金流動性風險。加強負債率、帶息負債結(jié)構、經(jīng)營性現(xiàn)金流、債券余額比例、永續(xù)債及其他隱性債務規(guī)模等資金風險指標的監(jiān)控,尤其對債務規(guī)模大、債券占比高、集中兌付壓力大、生產(chǎn)經(jīng)營困難、資金狀況緊張、投資規(guī)模大的子企業(yè)要建立重點監(jiān)測名單,并對企業(yè)債務到期設置預警提示,動態(tài)監(jiān)測經(jīng)營現(xiàn)金流和債務期限的匹配情況,根據(jù)資金缺口提前做好融資接續(xù)預案,防止發(fā)生流動性風險。

　　4.嚴格防范金融市場風險。加強金融投資、利率、匯率等風險管控,動態(tài)監(jiān)測國內(nèi)國際市場股票、債券、匯率、利率、大宗商品等重要價格參數(shù)變化情況,建立與業(yè)務相匹配的風險管理模型,定期評估對沖工具有效性,合理控制各類金融產(chǎn)品風險敞口,有效防范市場性風險。嚴格控制借款、融資擔保、供應鏈金融等高風險業(yè)務投資，嚴禁開展融資性貿(mào)易業(yè)務和虛假貿(mào)易業(yè)務。

　　(三)確保信息系統(tǒng)安全高效

　　1.健全制度機制。建立完善的司庫管理制度體系，將司庫體系建設與信創(chuàng)替代、國有企業(yè)數(shù)字化智能化轉(zhuǎn)型結(jié)合起來，綜合考慮，統(tǒng)籌規(guī)劃，對現(xiàn)有的制度體系進行優(yōu)化調(diào)整，既保證高起點起步,又避免重復建設和管理震蕩,提升司庫體系建設效率，考慮后續(xù)運維成本，依法依規(guī)自行選擇數(shù)據(jù)軟件公司、相關銀行等司庫建設實施方。明確集團總部各部門與財務公司、資金中心、財務共享中心等管理平臺在司庫管理中的職能邊界和職責權限，通過建立總部統(tǒng)籌、平臺實施、基層執(zhí)行“三位一體”的司庫管理組織和“統(tǒng)一管理、分級授權”的司庫管理模式,形成“分工明確、職責清晰、協(xié)同高效”的管理機制。

　　2.優(yōu)化規(guī)劃設計。充分借鑒國內(nèi)先進司庫建設經(jīng)驗,從系統(tǒng)設計、軟件開發(fā)、硬件配置、數(shù)據(jù)結(jié)構等方面,科學制定建設規(guī)劃,實現(xiàn)管理功能的全覆蓋和應用拓展。全面整合已有資金、核算等財務管理信息系統(tǒng),統(tǒng)一系統(tǒng)登錄“入口”,加快與生產(chǎn)等業(yè)務信息系統(tǒng)兼容互通、數(shù)據(jù)共享,推動與子企業(yè)財務等信息系統(tǒng)聯(lián)接貫通、信息穿透,實現(xiàn)全集團“一張網(wǎng)、一個庫、一個池”,對內(nèi)覆蓋集團境內(nèi)所有單位,力爭覆蓋境外單位,對外連通金融機構和監(jiān)管部門,將數(shù)據(jù)接入寧夏國資國企在線監(jiān)管系統(tǒng)。打通各應用系統(tǒng)壁壘,確保數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)實時準確、高效順暢,實現(xiàn)全過程信息監(jiān)控和全級次穿透式監(jiān)管。

　　3.確保安全規(guī)范。持續(xù)提升司庫信息安全水平,通過制度流程化、流程信息化,建立健全司庫管理的內(nèi)控機制。在司庫信息系統(tǒng)規(guī)劃設計、建設實施和運行維護全過程中要貫徹安全保密要求,嚴格執(zhí)行國家信息安全保密規(guī)定及技術規(guī)范,做到保密工作與信息系統(tǒng)同步規(guī)劃、同步設計、同步實施。加強數(shù)據(jù)資產(chǎn)安全管理,對數(shù)據(jù)的收集、存儲、加工、使用等行為采取必要的保護措施。結(jié)合數(shù)據(jù)中心和數(shù)據(jù)中臺建設,建立司庫信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理機制,規(guī)范數(shù)據(jù)標準,加強數(shù)據(jù)治理,確保數(shù)據(jù)同源,打通數(shù)據(jù)壁壘,激活數(shù)據(jù)價值，為高效分析決策提供可靠的數(shù)據(jù)支撐。

　　三、工作保障

　　(一)加強組織領導。區(qū)屬企業(yè)要把司庫體系建設作為“一把手”工程，企業(yè)主要負責同志作為第一責任人，重點明確工作目標、任務和要求，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)所需各類資源。財務總監(jiān)或財務負責人作為直接責任人，重點制定實施方案，著力抓好制度建設、流程設計、日常調(diào)度，明確時間表、路線圖、責任人，抓住重點，倒排工期，細化措施，壓實責任。財務部門應當與信息化部門、相關業(yè)務部門等密切配合、分工協(xié)作，組織做好規(guī)劃編制、項目實施、運行維護和應用培訓等工作。2024年10月底前將司庫管理制度和司庫體系建設實施方案上報自治區(qū)國資委。

　　(二)優(yōu)化工作機制。區(qū)屬企業(yè)要做好司庫體系建設規(guī)劃、建設、運營各環(huán)節(jié)工作，確保司庫體系建設有序推進、過程受控、目標可達。區(qū)屬企業(yè)應結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、行業(yè)特點、業(yè)務布局和資金管理模式,按照數(shù)字國資國企提升工程要求,統(tǒng)籌規(guī)劃頂層設計和中長期規(guī)劃，加強組織、流程、數(shù)據(jù)、技術、人才等要素統(tǒng)籌和協(xié)同創(chuàng)新,推動司庫體系建設高標準起步、高水平設計、高質(zhì)量建設、高效率運行,確保司庫建成后運行順暢。國資委將統(tǒng)一組織驗收工作，司庫體系建設驗收評價標準詳見附件。

　　(三)強化考核評價。區(qū)屬企業(yè)要建立司庫體系建設考核機制，自治區(qū)國資委將根據(jù)司庫體系建設標準對區(qū)屬企業(yè)司庫信息系統(tǒng)建設和資金管理情況進行考核評價，加大對銀行賬戶可視率、可歸集資金集中度、帶息負債綜合融資成本率等資金管理關鍵指標的考評力度，評價結(jié)果納入企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核，推動企業(yè)管理水平持續(xù)提升。

　　各市國資委、寧東管委會國資監(jiān)管機構參照執(zhí)行，加強本地區(qū)國有企業(yè)司庫體系建設。

　　附件：1.區(qū)屬企業(yè)司庫體系建設標準

　　2.區(qū)屬企業(yè)司庫信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)標準規(guī)范(試行)