為建立健全科學(xué)規(guī)范、公正透明的市級財政專戶資金存放管理機(jī)制，按照市委、市政府相關(guān)工作要求，我局起草了《貴陽市市級財政專戶資金存放管理辦法(征求意見稿)》。為進(jìn)一步修改完善，廣泛聽取各方意見，現(xiàn)將征求意見稿在本網(wǎng)站全文刊登。若有修改意見，請于2024年10月12日前通過電話或電子郵件等方式反饋至貴陽市財政局。

　　聯(lián)系人：趙燦

　　聯(lián)系電話：0851-85806771

　　電子郵箱：czjzc@guiyang.gov.cn

　　貴陽市財政局

　　2024年9月25日

　　貴陽市市級財政專戶資金存放管理辦法

　　(征求意見稿)

　　第一章 總則

　　第一條 為建立健全科學(xué)規(guī)范、公正透明的市級財政專戶資金存放管理機(jī)制，防范資金存放安全風(fēng)險和廉政風(fēng)險，發(fā)揮暫時閑置資金支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，提高資金存放綜合效益，根據(jù)《財政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》(財庫〔2017〕76號)、《財政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)地方預(yù)算執(zhí)行和財政資金安全管理有關(guān)事宜的通知》(財庫〔2019〕49號)有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于市級財政專戶資金存放管理，在確保資金安全的前提下，通過合理選擇和確定參與銀行，將暫時閑置資金通過安排定期存款、協(xié)定存款或通知存款操作實(shí)現(xiàn)保值增值。

　　第三條 本辦法所指參與銀行，是指國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村信用聯(lián)社、政策性銀行等。

　　第四條 市級財政專戶資金存放原則：

　　(一)依法合規(guī)原則。資金存放須符合法律法規(guī)和政策規(guī)定，符合廉政建設(shè)要求。

　　(二)公正透明原則。資金存放銀行選擇須公開、公平、公正、程序透明，結(jié)果透明，兼顧效率。

　　(三)安全優(yōu)先原則。資金存放須以確保資金安全為前提，充分評估資金存放銀行經(jīng)營狀況，防止出現(xiàn)資金安全風(fēng)險事件。

　　(四)科學(xué)評估原則。資金存放需綜合考慮資金安全性、流動性、支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資金收益等因素，科學(xué)設(shè)置資金存放銀行評選指標(biāo)。

　　(五)權(quán)責(zé)統(tǒng)一原則。市級財政部門負(fù)責(zé)履行財政專戶資金存放管理的主體責(zé)任，組織好資金存放管理工作，保證資金存放平穩(wěn)有序。

　　第二章 財政專戶資金存放操作

　　第五條 市級財政部門新開立財政專戶存放資金和變更財政專戶開戶銀行存放資金，嚴(yán)格按照財庫〔2017〕76號文件和《財政部關(guān)于印發(fā)<財政專戶管理辦法>的通知》(財庫〔2013〕46號)規(guī)定執(zhí)行。

　　第六條 市級財政專戶的存量資金一般在開戶銀行辦理定期存款、協(xié)定存款和通知存款等。其中，社會保險基金等大額財政專戶資金，可以轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款。存放銀行采取競爭性方式選擇。

　　第七條 糧食風(fēng)險基金等國務(wù)院批準(zhǔn)保留的專項(xiàng)支出類財政專戶和待繳國庫非稅收入資金、外國政府和國際金融組織貸款和贈款資金，一律不得轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款。

　　第八條 市級財政專戶資金競爭性存放采取公開方式選擇銀行，主要流程如下：

　　(一)市級財政部門對財政專戶資金實(shí)行目標(biāo)余額管理，科學(xué)預(yù)測現(xiàn)金流量，在確保資金支付需要的前提下，合理確定定期存款操作的資金規(guī)模和期限;

　　(二)市級財政部門在門戶網(wǎng)站發(fā)布公告，載明資金存放事宜、參與銀行基本資格要求、報名方式及需提供材料、報名截止時間等事項(xiàng);

　　(三)市級財政部門組建評選委員會，委托中介機(jī)構(gòu)采用綜合評分法對符合基本資格要求的參與銀行進(jìn)行具體評分，綜合評分標(biāo)準(zhǔn)由市級財政部門結(jié)合實(shí)際情況和管理要求，明確各項(xiàng)評分指標(biāo)的權(quán)重和計分公式，其中經(jīng)營狀況指標(biāo)權(quán)重不應(yīng)低于40%，收益方面不得片面考慮利率水平，并在每期招標(biāo)文件中予以公布，最終根據(jù)評選委員會評分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行并對外公告;

　　(四)中標(biāo)銀行應(yīng)出具在黔最高分支機(jī)構(gòu)蓋章的承諾函，承諾對財政專戶定期存款資金加強(qiáng)管理，防范資金風(fēng)險，確保及時、足額還本付息。市級財政部門依據(jù)中標(biāo)結(jié)果與中標(biāo)銀行簽訂存放協(xié)議，協(xié)議需載明賬戶信息、中標(biāo)金額、中標(biāo)利率、存款期限等信息，明確各自的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任等事項(xiàng)后，辦理資金劃撥。中標(biāo)銀行收到劃撥資金后應(yīng)向市級財政開具存款證明。存款證明應(yīng)當(dāng)記錄中標(biāo)銀行名稱、存款金額、利率以及期限等要素;

　　(五)中標(biāo)銀行應(yīng)出具廉政承諾書，承諾不得向資金存放主體相關(guān)負(fù)責(zé)人員輸送任何利益，承諾不得將資金存放與資金存放主體相關(guān)負(fù)責(zé)人員在本行親屬的業(yè)績、收入掛鉤。凡發(fā)現(xiàn)并經(jīng)核實(shí)資金存放銀行未遵守廉政承諾或者在資金存放中存在其他利益輸送行為的，市級財政部門有權(quán)及時收回資金，并向其總部和監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報。如有違法違紀(jì)行為的，將按國家相關(guān)法律進(jìn)行處理;

　　(六)存放資金到期后，中標(biāo)銀行應(yīng)按照約定將存款本金、利息分別足額劃回市級財政指定賬戶?？铐?xiàng)劃回后，相關(guān)證明、協(xié)議自動失效;

　　(七)由參與銀行向市級財政部門出具可質(zhì)押的國債或地方政府債券額度承諾函，質(zhì)押的國債面值數(shù)額不低于定期存款金額的105%，質(zhì)押的地方政府債券面值數(shù)額不低于定期存款金額的115%，由市級財政部門通過中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理質(zhì)押操作，以確保轉(zhuǎn)出進(jìn)行定期存款資金的安全。

　　第九條 市級財政專戶資金競爭性存放參與銀行應(yīng)符合以下基本資格要求：

　　(一)依法開展經(jīng)營活動、近三年內(nèi)在經(jīng)營活動中無重大違法違規(guī)記錄;

　　(二)財務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性覆蓋率、流動性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn);

　　(三)內(nèi)部管理機(jī)制健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險及重大違規(guī)事件，對經(jīng)營性狀況不佳或達(dá)不到審計、監(jiān)管要求的，要停止新的資金存放業(yè)務(wù)。

　　第十條 綜合評分法的評分指標(biāo)應(yīng)遵循客觀、公正、科學(xué)的原則，評分指標(biāo)應(yīng)至少包含以下幾方面：

　　(一)經(jīng)營狀況。應(yīng)能反映存放銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運(yùn)營能力和內(nèi)部控制水平等;

　　(二)貢獻(xiàn)度。應(yīng)能反映存放銀行支持本地區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的貢獻(xiàn)水平，并鼓勵其加大對本地區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展資金投放的力度;

　　(三)利率。應(yīng)當(dāng)符合國家利率政策規(guī)定以及貴州省市場利率定價自律機(jī)制要求的利率浮動范圍。

　　第三章 管理監(jiān)督和相關(guān)責(zé)任

　　第十一條 任何單位和個人，都必須嚴(yán)格遵守廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不得以任何形式違規(guī)干預(yù)，插手資金存放工作。

　　第十二條 市級財政部門不得以資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款為由，在定期存款銀行新開立財政專戶，不得采取購買理財產(chǎn)品的方式存放資金。

　　第十三條 除法律另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)市級財政部門在存款銀行的財政專戶定期存款。

　　第十四條 如遇國家和省、市有關(guān)政策調(diào)整，市級財政部門可提前全部或部分支取定期存款，中標(biāo)銀行應(yīng)積極予以辦理。提前支取部分按支取時國家有關(guān)利率政策計付利息，未支取部分仍按原協(xié)議規(guī)定的起息日、期限、中標(biāo)利率、到期日還本付息。

　　第十五條 存款銀行應(yīng)加強(qiáng)財政專戶定期存款資金運(yùn)用管理，防范資金風(fēng)險，不得將財政專戶定期存款資金投向國家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以財政專戶存款資金賺取高風(fēng)險收益。

　　第十六條 市級財政部門對商業(yè)銀行參與市級財政專戶定期存款活動進(jìn)行監(jiān)督管理。

　　第十七條 存款銀行違反存款協(xié)議規(guī)定，未及時、足額匯劃指定賬戶本息的，不得參與后續(xù)財政專戶定期存款管理事宜。

　　第十八條 存款銀行未按規(guī)定辦理財政專戶資金管理定期存款業(yè)務(wù)，造成財政專戶資金風(fēng)險或損失的，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　第十九條 發(fā)生以下情形，市級財政部門有權(quán)提前收回在中標(biāo)銀行的存放資金。

　　(一)存在未按規(guī)定足額質(zhì)押或及時匯劃到期本息的;

　　(二)出現(xiàn)重大違法、違規(guī)、違約和風(fēng)險事件，導(dǎo)致財務(wù)惡化或引起信用危機(jī)，影響財政資金存放的;

　　(三)存在弄虛作假等嚴(yán)重不正當(dāng)競爭行為的;

　　(四)未遵守廉政承諾或在資金存放中存在其他利益輸送行為的;

　　(五)可能危及財政資金安全的其他情況。

　　第四章 附則

　　第二十條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

　　第二十一條 本辦法解釋權(quán)歸貴陽市財政局。