為發(fā)揮指導案例的示范引領作用，提高行政執(zhí)法水平，根據(jù)天津市司法局《關于建立行政執(zhí)法案例指導制度的意見》，現(xiàn)將經(jīng)遴選和審查認定的“拍賣企業(yè)年度核查案例”等5個2023年度天津市商務系統(tǒng)行政執(zhí)法指導案例予以印發(fā)，請在具體行政執(zhí)法工作中參照使用。

　　2024年1月15日

　　(聯(lián)系人：市商務局法規(guī)處  蘇明磊;聯(lián)系電話：022-58665603)

　　(此件主動公開)

　　拍賣企業(yè)年度核查案例

　　行政機關：天津市商務局

　　當事人：全市拍賣企業(yè)

　　一、案例名稱

　　拍賣企業(yè)年度核查優(yōu)化服務案例。

　　二、簡要案情

　　2023年，市商務局圍繞優(yōu)化營商環(huán)境，大力改進行政執(zhí)法檢查工作,以監(jiān)管就是服務的理念，為企業(yè)發(fā)展加油鼓勁。在拍賣企業(yè)年度核查中，主動創(chuàng)新工作方法，突出服務理念，在深入研究相關法規(guī)政策的基礎上，結(jié)合實際，優(yōu)化改進核查措施方法，以實際行動為企業(yè)松綁減負，推動行業(yè)發(fā)展，贏得了企業(yè)的高度認可和好評。

針對企業(yè)痛點，回應企業(yè)關切。

受之前疫情影響，部分拍賣企業(yè)經(jīng)營活動受阻，一些企業(yè)甚至一年都未舉辦過一場拍賣會。按照商務部《拍賣管理辦法》中相關規(guī)定，拍賣企業(yè)及分公司申請取得從事拍賣業(yè)務的許可后連續(xù)6個月無正當理由未舉辦拍賣會或沒有營業(yè)納稅證明的，由商務主管部門收回拍賣經(jīng)營批準證書。市商務局經(jīng)過深入調(diào)查，在認真研究政策的基礎上，認定此類情況不屬于連續(xù)6個月無正當理由未舉辦拍賣會的情形，免除企業(yè)后顧之憂。

優(yōu)化申報內(nèi)容，簡化申報材料。

為進一步方便企業(yè)，在簡化申報材料上下足功夫，將上年度的13項申報材料要求壓縮至11項，企業(yè)不再需要申報取得的相關榮譽資質(zhì)，無需提供企業(yè)的營業(yè)納稅證明等材料，極大的方便了企業(yè)。

就近遞交材料，方便企業(yè)辦事。

從企業(yè)角度出發(fā)，從過去全市統(tǒng)一一個點位收取核查材料，變?yōu)楝F(xiàn)在企業(yè)可就近向所在區(qū)商務局遞交核查材料，大大降低了企業(yè)成本，提升了辦事效率。同時，指導行業(yè)協(xié)會做好材料輔導工作，進一步提升了企業(yè)滿意度和核查工作的質(zhì)量。

線上線下核驗，證照立等可取。

為不影響企業(yè)在年度核查期間正常開展業(yè)務，企業(yè)在遞交申報材料時，區(qū)商務局現(xiàn)場核驗企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本和拍賣經(jīng)營批準證書正本原件，與復印件比對無誤后企業(yè)即可取回。拍賣師執(zhí)業(yè)情況也由核驗拍賣師證改為線上查詢核驗，無須企業(yè)提交相關證件原件。

　　三、法律適用

　　《拍賣管理辦法》第三十四條。

　　四、決定結(jié)果

　　對全市162家拍賣企業(yè)進行了逐一核查，其中97家通過核查，對存在問題的65家企業(yè)責令限期整改，并依法通報有關部門，有力推動了全市拍賣市場的規(guī)范健康發(fā)展。

　　五、說明理由

　　拍賣企業(yè)年度核查工作是商務部門依法開展的一項行政檢查職權(quán)。《拍賣管理辦法》規(guī)定省級商務主管部門每年度應當出具對拍賣企業(yè)的監(jiān)督核查意見，并未明確年度核查的內(nèi)容和標準。為認真貫徹落實《拍賣管理辦法》，促進我市拍賣行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，市商務局堅持求真務實，主動深入拍賣企業(yè)走訪調(diào)研，了解企業(yè)發(fā)展情況，認真傾聽企業(yè)意見建議通過優(yōu)化改進核查措施方法，以實際舉措助力企業(yè)發(fā)展，減輕了企業(yè)負擔，也使得核查結(jié)果更能獲得廣大企業(yè)的認同，有效提升了我市拍賣行業(yè)的營商環(huán)境。

　　六、典型意義

　　政府部門要持續(xù)加強服務效能，優(yōu)化營商環(huán)境，激發(fā)市場主體發(fā)展活力，助力企業(yè)發(fā)展?！杜馁u管理辦法》對年度核查規(guī)定得較為籠統(tǒng)，市商務局根據(jù)本市實際情況，深入企業(yè)一線調(diào)研，問需于企，堅持聚焦企業(yè)急難愁盼的實際需求，

　　在依法規(guī)范拍賣經(jīng)營行為的基礎上，通過優(yōu)化核查舉措，推出便企利民的政策措施，以高效便捷的服務幫助企業(yè)降成本、增效能，減輕企業(yè)負擔，促進行業(yè)和企業(yè)健康發(fā)展，有效發(fā)揮了執(zhí)法工作在助力市委“十項行動”實施中的作用，服務了全市經(jīng)濟社會發(fā)展。

　　某外資公司申請認定外資研發(fā)中心

　　免稅資格行政確認案例

　　行政機關：天津市商務局

　　當事人：某外資公司

　　一、案例名稱

　　某外資公司申請認定外資研發(fā)中心免稅資格行政確認案例。

　　二、簡要案情

　　某外資公司于2007年在天津注冊成立，主營業(yè)務為研究開發(fā)生產(chǎn)銷售閥門、熱量表、工業(yè)控制產(chǎn)品等。2023年9月21日，該公司向市商務局申請認定外資研發(fā)中心免稅資格，9月26日，市商務局召集市財政局、市稅務局、天津海關召開聯(lián)席會議，會審申請材料。會后，按照《市商務局等4部門關于做好外資研發(fā)中心免稅資格審核有關工作的通知》規(guī)定的審核程序要求，市商務局同時致函三部門征求意見。10月11日，4部門審核同意，認定該公司研發(fā)中心符合免稅資格。該案例總共用時20日，比規(guī)定的審核時限壓縮了10日，有效降低了企業(yè)研發(fā)成本，提振企業(yè)在津發(fā)展信心。

　　三、法律適用

　　《財政部海關總署稅務總局關于“十四五”期間支持科技創(chuàng)新進口稅收政策的通知》(財關稅〔2021〕23號)第三條第五款、《關于“十四五”期間支持科技創(chuàng)新進口稅收政策管理辦法的通知》(財關稅〔2021〕24號)第二條、第十三條和《市商務局等4部門關于做好外資研發(fā)中心免稅資格審核有關工作的通知》(津商行規(guī)〔2021〕2號)第一條、第三條、第四條、第五條、第六條。

　　四、決定結(jié)果

　　2023年10月11日，印發(fā)《天津市商務局關于認定某有限公司研發(fā)中心免稅資格的函》(津商外管函〔2023〕2號)，經(jīng)市商務局、市財政局、市稅務局、天津海關4部門審核同意，認定該外資公司研發(fā)中心符合免稅資格。

　　五、說明理由

　　該公司符合《市商務局等4部門關于做好外資研發(fā)中心免稅資格審核有關工作的通知》(津商行規(guī)〔2021〕2號)關于享受稅收政策的資格條件，并提供了證明自身符合條件的證明材料。

　　六、典型意義

。

市商務局始終堅持把企業(yè)需求作為政務服務的著眼點和發(fā)力點，本案例是提升創(chuàng)新公共服務供給，增強外企在津發(fā)展信心的典型案例。主要有以下幾方面典型意義：一是促進惠企政策精準直達外資研發(fā)中心免稅政策不是普惠政策，需要符合一定條件的外資研發(fā)中心方可享受。市商務局會同各區(qū)以全市有研發(fā)投入的678家外資企業(yè)為基礎，進行全面摸排，篩選出可能符合條件的外資企業(yè)，向其精準推送政策、開展宣傳解讀。該公司就是精準推送政策的企業(yè)之一，通過精準直達的辦法有效解決了惠企政策落地的“最后一公里”問題。二是專班指導、專業(yè)服務，最大限度壓縮審核時間。行政機關應當主動將高效便民作為評價行政行為的關鍵因素，堅持合法行政、程序正當和高效便民原則。本案中，市商務局與該公司研發(fā)部門組成工作專班，保持7×24小時無障礙溝通，隨時在線即時解答問題，幫助企業(yè)快速、規(guī)范準備申請材料。從接到申請材料到出具認定函，包括補正材料在內(nèi)，總共用時20日，比規(guī)定的審核時限壓縮了10日，而且在其中還包括了10個休息日。三是服務大局，提振外資企業(yè)在津深耕信心。營商環(huán)境是直接影響外資企業(yè)投資決定的重要因素，政府部門的辦事態(tài)度和效率是營商環(huán)境的核心體現(xiàn)。面臨嚴峻復雜的外部形勢，在全球產(chǎn)業(yè)鏈布局調(diào)整中抓住機遇，需要加大力度吸引外資來津發(fā)展。在為該公司認定免稅資格過程中，各部門均以服務保障企業(yè)為首要目標，熱情、高效指導企業(yè)完成審核，有效的幫助企業(yè)進一步降低研發(fā)成本，受到企業(yè)充分認可。

　　某購物廣場未對消費者公示或提供單用途

　　商業(yè)預付卡章程行政處罰案例

　　行政機關：天津市濱海新區(qū)商務和投資促進局

　　當事人：天津市某購物廣場

　　一、案例名稱

　　某購物廣場未對消費者公示或提供單用途商業(yè)預付卡(以下簡稱單用途卡)章程行政處罰案例。

　　二、簡要案情

　　2023年3月，根據(jù)區(qū)便民熱線轉(zhuǎn)來的市民投訴舉報線索，天津市濱海新區(qū)商務和投資促進局對天津市某購物廣場進行現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)：當事人為單用途卡售卡企業(yè)，未對消費者公示或提供單用途卡章程。當事人上述行為，違反了《單用途商業(yè)預付卡管理辦法(試行)》第十四條的規(guī)定。

　　濱海新區(qū)商務和投資促進局依法責令其限期改正，當事人逾期未改正。2023年4月28日，濱海新區(qū)商務和投資促進局依據(jù)《單用途商業(yè)預付卡管理辦法(試行)》第二條、第十四條、第三十七條第一款的規(guī)定，對當事人作出罰款10000元的處罰決定。該購物廣場全額繳納罰款，在法定期限內(nèi)未申請行政復議或提起行政訴訟，并已改正違法行為，在經(jīng)營場所顯著位置公示單用途卡章程。通過處罰，有效促使經(jīng)營者誠信規(guī)范經(jīng)營，保護了消費者的合法權(quán)益。

　　三、法律適用

　　《單用途商業(yè)預付卡管理辦法(試行)》第二條、第十四條和第三十七條第一款。

　　四、決定結(jié)果

　　2023年4月28日，濱海新區(qū)商務和投資促進局依法對天津市某購物廣場未對消費者公示或提供單用途卡章程的違法行為，作出罰款10000元的行政處罰決定。

　　2023年5月18日，天津市某購物廣場全額繳納罰款，在法定期限內(nèi)未申請行政復議或提起行政訴訟，并已改正違法行為，在經(jīng)營場所顯著位置公示單用途卡章程。

　　五、說明理由

　　(一)對證據(jù)采信理由的說明

　　濱海新區(qū)商務和投資促進局對該案的調(diào)查取證，符合《行政處罰法》的有關規(guī)定。天津市某購物廣場對天津市濱海新區(qū)商務和投資促進局收集的證據(jù)未提出不同意見。執(zhí)法人員制作的《現(xiàn)場檢查筆錄》、《詢問筆錄》、《責令改正(停止違法行為)通知書》、《責令改正(停止違法行為)復查意見書》等證據(jù)材料，充分證明天津市某購物廣場未對消費者公示或提供單用途卡章程且逾期未改正的事實、性質(zhì)、情節(jié)。

　　(二)對決定裁量理由的說明

　　關于對天津市某購物廣場未對消費者公示或提供單用途卡章程且逾期未改正的罰款數(shù)額問題，依據(jù)《單用途商業(yè)預付卡管理辦法(試行)》第三十七條第一款的規(guī)定，應對當事人處以1萬元以上3萬元以下罰款。依據(jù)《天津市商務系統(tǒng)行政處罰裁量基準》，發(fā)卡或售卡企業(yè)未按規(guī)定發(fā)卡或提供服務，初次違反，經(jīng)責令限期改正，逾期仍不改正的，屬于一般的違法程度和裁量階次，處罰幅度為 1 萬元以上2萬元以下罰款。

　　天津市某購物廣場違法程度屬一般，對其以罰款下限確定罰款數(shù)額，作出罰款10000元的行政處罰決定。

　　六、典型意義

　　該案為商務部門對單用途商業(yè)付卡售卡企業(yè)違規(guī)行為實施行政處罰，規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為和預付卡市場秩序典型案例。通過打擊違規(guī)行為，防止不法商家侵犯消費者權(quán)益，促使經(jīng)營者誠信規(guī)范經(jīng)營，促進預付卡行業(yè)的健康規(guī)范發(fā)展，維護健康有序的消費環(huán)境，保護了消費者的合法權(quán)益。

　　在打擊預付卡領域違法違規(guī)行為的同時，濱海新區(qū)商促局通過日常普法宣傳，向有關商戶和居民普及單用途預付卡的風險點和法律知識，提高消費者對預付卡消費風險的認知能力和風險防范意識，有效提振消費信心，引導轄區(qū)內(nèi)消費者理性消費。

　　易制毒化學品進出口行政檢查案例

　　行政機關：天津市商務局

　　當事人：易制毒化學品進出口經(jīng)營者

　　一、案例名稱

　　易制毒化學品進出口行政檢查案例。

　　二、簡要案情

　　根據(jù)《易制毒化學品管理條例》和《易制毒化學品進出口管理規(guī)定》有關規(guī)定，我市市區(qū)兩級商務主管部門均負有易制毒化學品進出口企業(yè)監(jiān)督檢查職責。前述法規(guī)、規(guī)章對行政檢查的職責和范圍僅作了原則性規(guī)定，需要各地結(jié)合實際情況對檢查職權(quán)予以細化量化。為切實做好本市易制毒化學品進出口管理工作，市區(qū)兩級商務主管部門建立了共同執(zhí)法機制，共同履行對易制毒化學品進出口企業(yè)的監(jiān)督檢查職責。采取市區(qū)兩級人員同時執(zhí)法，查看產(chǎn)品存儲現(xiàn)場，查閱企業(yè)易制毒產(chǎn)品倉儲進出賬冊是否按照公安部門相關規(guī)定要求做好流向登記，詢問企業(yè)進出口負責人員等規(guī)范化方式，開展檢查工作。同時，科學設定檢查頻次，減少對企業(yè)的干擾，在檢查的同時做好普法宣傳和幫扶指導，實現(xiàn)執(zhí)法與服務相互促進，更好服務便利企業(yè)。

　　市商務局聯(lián)合有關區(qū)商務部門經(jīng)充分開展調(diào)研，廣泛征集社會和行業(yè)意見，充分聽取一線執(zhí)法單位和執(zhí)法人員意見，認真開展研究論證，最終在前期執(zhí)法監(jiān)督檢查實踐的基礎上對易制毒化學品進出口行政檢查職權(quán)裁量基準進行了梳理和總結(jié)，以《天津市商務系統(tǒng)易制毒化學品進出口監(jiān)督檢查行政裁量權(quán)基準》的形式明確下來。

　　三、法律適用

　　《易制毒化學品管理條例》第三十二條，《易制毒化學品進出口管理規(guī)定》第四條第三款。

　　四、決定結(jié)果

　　2023年，對我市12家易制毒化學品進出口企業(yè)進行了行政檢查，對企業(yè)存在的一些不規(guī)范行為予以糾正，并對企業(yè)易制毒化學品進出口業(yè)務進行了調(diào)研摸底和相關政策法規(guī)的宣講，最終檢查結(jié)果均正常。

　　《天津市商務系統(tǒng)易制毒化學品進出口監(jiān)督檢查行政裁量權(quán)基準》以規(guī)范性文件形式印發(fā)，主動向公眾公開，提高知曉率，接受公眾監(jiān)督。目前，市商務系統(tǒng)各項行政職權(quán)裁量基準均已細化量化，裁量權(quán)基準邊界清晰，基本實現(xiàn)行政裁量標準制度化。

　　五、說明理由

　　面向易制毒化學品進出口企業(yè)開展監(jiān)督檢查，是落實《易制毒化學品管理條例》和《易制毒化學品進出口管理規(guī)定》的具體舉措，能夠有效的促進企業(yè)完善內(nèi)部合規(guī)管理機制，加強對易制毒化學品的存儲使用管理，樹立易制毒化學品進出口許可證的合法合規(guī)使用的理念，確保我市易制毒化學品進出口管理工作順利開展，行業(yè)健康有序發(fā)展，維護國家安全和發(fā)展利益。

　　《易制毒化學品管理條例》和《易制毒化學品進出口管理規(guī)定》對行政檢查的職責和范圍作了原則性規(guī)定，需要各地結(jié)合實際情況予以細化量化，我市市區(qū)商務部門建立共同執(zhí)法機制，在執(zhí)法實踐中對監(jiān)督檢查人員、對象、內(nèi)容、形式、檢查頻次、結(jié)果處置標準等內(nèi)容予以細化，減少對企業(yè)的干擾，有效提高服務企業(yè)效能。并在實踐的基礎上對“易制毒化學品進出口檢查”職權(quán)裁量基準進行總結(jié)，形成了《天津市商務系統(tǒng)易制毒化學品進出口監(jiān)督檢查行政裁量權(quán)基準》。

　　六、典型意義

　　易制毒化學品進出口監(jiān)督檢查工作是規(guī)范行使行政執(zhí)法權(quán)，完善執(zhí)法程序，公正文明執(zhí)法的具體行動。本案例是嚴格執(zhí)法與優(yōu)化服務相結(jié)合的典型案例，對保障法律法規(guī)有效實施，保護人民群眾和市場主體合法權(quán)益，維護社會公平正義具有重要意義。

　　市區(qū)商務部門聯(lián)合對企業(yè)進行監(jiān)督檢查，優(yōu)化了檢查模式，減少了檢查頻次，提升了檢查效能，增強了企業(yè)獲得感、滿意度。結(jié)合實際細化行政檢查職權(quán)，出臺《易制毒化學品進出口監(jiān)督檢查行政裁量權(quán)基準》，規(guī)范了易制毒化學品進出口行政檢查行為，有效的避免了彈性執(zhí)法、執(zhí)法尺度和標準不一的問題。

　　某菜市場經(jīng)營服務機構(gòu)落實菜市場管理

　　責任不到位行政處罰案例

　　行政機關：天津市寧河區(qū)商務局

　　當事人：天津某菜市場經(jīng)營服務機構(gòu)

　　一、案例名稱

　　天津某菜市場經(jīng)營服務機構(gòu)落實菜市場管理責任不到位行政處罰案。

　　二、簡要案情

　　2023年8月29日，天津市寧河區(qū)商務局在對某菜市場開展日常檢查時，發(fā)現(xiàn)市場管理方某菜市場經(jīng)營服務機構(gòu)履行衛(wèi)生、環(huán)保等管理制度不到位，菜市場內(nèi)臺下經(jīng)營、亂推亂放現(xiàn)象嚴重，且市場內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生臟亂。寧河區(qū)商務局執(zhí)法人員依據(jù)《天津市菜市場管理辦法》第十六條第一款、第二十八條相關規(guī)定，對市場管理方天津某菜市場經(jīng)營服務機構(gòu)進行現(xiàn)場執(zhí)法，責令其9月5日前整改完畢，并給予警告處罰。9月6日，寧河區(qū)商務局派出執(zhí)法人員到現(xiàn)場開展檢查，企業(yè)采取了完善管理制度、加強人員巡查、強化保潔清整等整改措施，市場環(huán)境衛(wèi)生得到較大改善。

　　三、法律適用

　　《天津市菜市場管理辦法》第十六條第一款、第二十八條。

　　四、決定結(jié)果

　　下達《當場行政處罰決定書》，責令其9月5日前整改完畢，并給予警告處罰。某菜市場經(jīng)營服務機構(gòu)按要求完成整改，決定已履行完畢。

　　五、說明理由

　　按照《行政處罰法》、《天津市菜市場管理條例》、《天津市商務系統(tǒng)行政處罰裁量基準》規(guī)定，針對市場管理方違法情形，適用一般裁量階次，量罰適當。

　　六、典型意義

　　菜市場作為百姓的“菜籃子”、“米袋子”，是關系民生的重要場所，能夠反映市民的生活品質(zhì)及城市管理水平，菜市場每日人員流動性強、客流量大、輻射范圍廣，市場管理方履行衛(wèi)生、環(huán)保等管理制度不到位，市場內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生臟亂，直接影響人民群眾的幸福感、獲得感、安全感，并會帶來健康安全方面的風險隱患。

　　對市場管理方某菜市場經(jīng)營服務機構(gòu)進行行政處罰，有利于督促該市場管理方提高思想認識，嚴格食品安全、衛(wèi)生、消防、環(huán)保等管理制度，同時也對其他負有管理責任的主體形成督促警示作用，促進共同營造良好消費環(huán)境，維護經(jīng)營者和消費者合法權(quán)益。